Межрайонная ИФНС России № 1 по городу Севастополю информирует

Что делать налогоплательщикам на ЕНВД после его отмены?

 

Межрайонная ИФНС России № 1 по г. Севастополю напоминает вмененщикам, что ЕНВД отменят с 2021 года. Что делать налогоплательщикам на ЕНВД после его отмены? В первую очередь, нужно подобрать новый режим. В отличие от фирм, которым кроме УСН и податься некуда, ИП могут перейти на уплату налога для самозанятых, патент или  упрощенку. Кому, что подойдет:

Налог на профдоход (самозанятые). У режима много ограничений:

• доход не должен превышать 2,4 млн. в год,
• нельзя перепродавать товары;
• нанимать работников.

Но, зато и плюсов много:

• нет никаких деклараций или другой отчетности;
• налоговая сама рассчитывает налог;
• ставки 4% с прибыли от физлиц и 6% от юрлиц;
• можно не платить страховые за себя.

Кроме того, с 1 июля планируется, что режим будет доступен во всех регионах. Чтобы стать самозанятым нужно просто скачать мобильное приложение ФНС (из App Store и Google play) и в нем зарегистрироваться (занимает 3-5 минут). Также можно зарегистрироваться через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.

Что вместо ЕНВД с 2021 года в розничной торговле? Либо патент, либо УСН:

Патент (ПСН). Так же как ЕНВД платежи по патенту не зависят от реальной выручки. Считать придется на основе потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти по каждому виду деятельности. Стоимость патента можно рассчитать на калькуляторе на сайте ФНС. Патент можно оформить на любой период (хоть на пару дней) и не нужно отчитываться. Но вот страховые за себя платить придется, причем пока уменьшить налог на их сумму (как на ЕНВД или УСН) нельзя.

УСН (упрощенка). Здесь уже нет запретов для маркировки и можно самим выбирать ставку: 4% с «Доходов» или 10% с разницы «Доходы минус расходы». Налог можно уменьшить на сумму страховых взносов. Но, отчитываться придется: основная декларация по УСН сдается раз в год.

 

Зарплата «в конверте». Безопасна ли она?

 

Белая зарплата – это когда 100% заработка выдается официально: проводят через бухгалтерию и отчисляют все установленные законодательством налоги;

Серая – только часть выплачивается по-белому: обычно декларируется оклад, приравненный к МРОТ, ведь по закону руководитель не имеет права платить меньше минимального размера оплаты труда;

Черная – все деньги выплачиваются без бухпроводок, бюджетных отчислений и пр.

Важно! Оба последних варианта нарушают закон, но если первый – только налоговое законодательство, то второй еще и трудовое, так как нанимается человек без заключения договора.

Ответственность. За серую зарплату законодательство предусматривает следующую ответственность работодателя: штраф: за невыплаченные налоги – 20% от сокрытой суммы, за неперечисленные взносы – еще 20% (при доказательствах умышленных действий – 40%); пени – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки; административный штраф за факт выдачи нелегальных денег: до 10 тыс.руб., а при повторном нарушении – 20 тыс.руб. и годовая дисквалификация; уголовная ответственность (ст. 199-1 УК РФ): максимально – 2 года тюрьмы и 3-летняя дисквалификация.

Не стоит думать, что наказан будет только наниматель. Серьезные последствия получения серой зарплаты ожидают и работника, ведь фактически речь идет о сокрытии доходов и налоговом преступлении. Не выплачивая 13% НДФЛ, каждый может оказаться на скамье подсудимых и получить одно из следующих наказаний: годовое тюремное заключение; штраф в размере от 100 до 300 тыс.руб.; годовые принудительные работы; принудительное взыскание неуплаченных налогов в размере 2-летнего дохода.

Предъявить претензии и доказывать вину нанимателя может как налоговая, так и сами работники. Чтобы инициировать проверку, по результатам которой будет определено наказание за серую зарплату, сотруднику следует написать жалобу в трудовую инспекцию, и, хотя сообщить о серой зарплате анонимно нельзя, можно попросить в жалобе не разглашать персональные данные третьим лицам. Это означает, что руководитель не узнает, по чьей вине в компанию пришла проверка.

 

Изменения налогообложения имущества физлиц в 2020 году

 

В Налоговый кодекс внесены изменения, с учетом которых будут производиться расчеты за 2019 год. Это касается разных видов налогов: на земельные участки, автомобили и другое имущество. В отдельных регионах впервые вводится кадастровая стоимость при расчете налогов на имущество физических лиц.

Что изменилось:

Утвержден новый перечень автомобилей стоимостью от 3 млн. руб. За них придется платить транспортный налог с учетом повышающего коэффициента, т.к. они относятся к предметам роскоши.

Кроме того, региональные власти в очередной раз изменили налоговые ставки. В большинстве субъектов РФ они повысились. Также дополнены перечни местных льгот, которыми могут воспользоваться граждане. Уточнить информацию можно в ИФНС, т.к. все зависит от конкретного региона, в котором живет налогоплательщик.

Отменены льготы зарегистрированным в «Платоне». Раньше водители большегрузов массой более 12 т. могли не платить транспортный налог, если его размер был меньше платежа, уплаченного за пользование системой. Сейчас эта льгота отменена.

Появился налоговый вычет для предпенсионеров, уменьшающий сумму земельного налога. Раньше вычетом могли воспользоваться только пенсионеры, сейчас же он доступен и для предпенсионеров. Они могут получить вычет, уменьшив земельный налог на кадастровую стоимость 6 соток земельного участка. Льгота предоставляется только на один участок. Если у человека их несколько, воспользоваться вычетом можно по одному из них.

Совет: подать заявление на льготу по форме 1150063 возможно лично в ФНС по месту жительства, дистанционно через онлайн-кабинет, либо в МФЦ, либо посредством портала государственных услуг gosuslugi.ru.

 

Сведения о юридических лицах и ИП могут быть исключены из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства

 

Пунктом 3 постановления Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» продлен на 3 месяца установленный Налоговым кодексом Российской Федерации срок представления налогоплательщиками, налоговыми агентами налоговых деклараций (за исключением налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость), налоговых расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами, расчетов по авансовым платежам, бухгалтерской (финансовой) отчетности, срок подачи которых приходится на март – май 2020 года.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, в том числе использующие право на временное освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика по представлению налоговой отчетности, позволяющей определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за 2019 год, за непредставление указанной налоговой отчетности в силу пункта 5 части 5 статьи 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» могут быть исключены 10 августа текущего календарного года содержащихся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сведений о таких юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях.

 

Наиболее популярный сервис на сайте налоговой службы - личный кабинет налогоплательщика

 

Для каждого налогоплательщика существует свой сервис: личный кабинет налогоплательщика юридического лица, личный кабинет для физических лиц, личный кабинет для налогоплательщика налога на профессиональный доход (для самозанятых), личный кабинет индивидуального предпринимателя, личный кабинет налогоплательщика иностранной организации.

С его помощью, в частности, можно:

- контролировать состояние расчетов с бюджетом, проверять суммы начисленных и уплаченных налогов, быть в курсе задолженностей и переплат, невыясненных платежей;

- получать на свою организацию выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРН в электронном виде, справку об отсутствии задолженности;

- направлять заявления на уточнение платежных документов, на возврат или зачет переплаты, а затем получать информацию об исполнении решений налоговиков об уточнении, возврате или зачете;

- подавать сообщения о создании обособленного подразделения (ОП) на территории РФ или о прекращении деятельности через ОП.

Кнопка входа в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц (ЛК) есть на главной странице сайта.

Получить регистрационную карту можно лично в любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет. При обращении в налоговую инспекцию при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. В инспекции вам выдадут логин и временный пароль, который в течение месяца нужно будет поменять при первом входе в ЛК. Потом первичный пароль заблокируется и войти в ЛК по нему вы не сможете.

После подключения к личному кабинету по общему правилу налоговая корреспонденция будет размещаться только в ЛК и на бумажном носителе дублироваться не будет.

 

Преимущества получения государственных услуг

в электронном виде

 

В последнее время все больше граждан отдают предпочтение интернету. В современном информационном веке получить государственные и муниципальные услуги можно и посредством использования портала государственных услуг gosuslugi.ru.

Подать электронное заявление возможно в любое время, независимо от времени суток, праздничных и выходных дней, через любой компьютер, планшет или мобильный телефон, имеющих допуск к сети Интернет. Чтобы получить услугу, Вам не придется выходить из дома. Достаточно только отправить электронное заявление и необходимый перечень документов через портал государственных услуг. В дальнейшем Вы просто наблюдаете за ходом исполнения своего заявления.

Возможностями портала могут воспользоваться физические и юридические лица, предприниматели и иностранные граждане.

Портал государственных услуг предназначен для предоставления информации о государственных и муниципальных услугах, функциях, ведомствах, а также для оказания услуг в электронном виде.

Чтобы иметь возможность подавать заявления о получении государственной или муниципальной услуги в электронном виде, гражданин должен на портале государственных услуг gosuslugi.ru зарегистрировать личный кабинет.

Для регистрации личного кабинета на сайте gosuslugi.ru понадобится только Ваш СНИЛС (номер пенсионного страхового свидетельства), адрес электронной почты и номер мобильного телефона.

Для того, чтобы оценить качество предоставления государственных услуг необходимо оставить свой номер телефона сотруднику, которым предоставлена услуга, подождать СМС с номера 0919 Федерального телефонного центра и оценить качество госуслуги с помощью бесплатных СМС по 5-ти балльной шкале.

 

Онлайн-вебинар

 

17 июня Межрайонная ИФНС России № 1 по г. Севастополю совместно с ООО «Компания «Тензор» провела онлайн-вебинар. Его цель – повышение эффективности и своевременности доведения информации до налогоплательщиков. Темами вебинара были: «Декларирование доходов гражданами от сдачи в аренду имущества» и «Интернет – сервисы ФНС России».

Заместитель начальника Инспекции Наталья Борисовна Балуева рассказала об особенностях декларационной кампании 2019 года, о порядке декларирования доходов от предоставления в аренду жилого имущества гражданами за 2019 год и изменениях, которые коснутся этого вида деятельности в 2020 году.

«С 1 июля 2020 года на территории Севастополя начнет действовать специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход". Гражданам, сдающим жилье в 2020 году, можно будет воспользоваться ставкой 4% от дохода. При этом подавать отчетность и платить страховые взносы нет необходимости. За 2019 год нужно отчитаться, подав Декларацию 3-НДФЛ до 30 июля и оплатить НДФЛ 13% до 15 июля 2020 года», - отметила Наталья Борисовна.

В ходе вебинара начальник отдела учета и работы с налогоплательщиками Екатерина Геннадьевна Мирошниченко познакомила участников с электронными сервисами сайта ФНС России и их возможностями. Слушатели узнали о видах Личного кабинета для налогоплательщиков, как получить доступ для входа, функции и возможности Личного кабинета для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, как оплачивать налоги из ЛК, направлять обращения, как заполнить налоговую декларацию по НДФЛ в интерактивном режиме и отправить ее в налоговую инспекцию в электронном виде, подписав электронной подписью и многое другое.

Она также подчеркнула, что ФНС России призывает перейти на бесконтактное взаимодействие: на сайте доступны более 50 онлайн-сервисов, которые позволяют решить практически любой вопрос по налогам удаленно. В период самоизоляции возможности сервисов налоговой службы помогли многим налогоплательщикам решить свои вопросы, не выходя из дома.

Обратиться за консультацией по налогам можно по бесплатному номеру единого контакт-центра ФНС России 8-88-222-22-22.

С 15 июня ФНС России открывает налоговые инспекции для личного приема. С учетом эпидемиологической обстановки обратиться в налоговую можно исключительно по предварительной записи с помощью сервиса "Онлайн-запись на прием в инспекцию" на сайте налоговой службы России.

В вебинаре приняли участие более 50 человек. Спикеры ответили на все поступившие вопросы.

 

ФНС призывает граждан подать Декларацию и оплатить налоги бесконтактно

 

1 января 2020 года стартовала декларационная кампания, в ходе которой граждане обязаны отчитаться о доходах, полученных в 2019 году. Личный кабинет на сайте налоговой службы поможет заполнить отчетность без ошибок и оплатить налоги, не выходя из дома.

Достаточно выбрать одну из шести жизненных ситуаций:

1. декларирование дополнительных доходов от сдачи недвижимости в аренду;
2. имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;
3. социальный налоговый вычет за обучение;
4. социальный налоговый вычет за лечение или покупку лекарств;
5. социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность;
6. инвестиционный вычет.

В функционале «Налоговая декларация физических лиц (3-НДФЛ)» предлагается заполнить декларацию онлайн или воспользоваться программой «Декларация 2020», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России, загрузить ее и отправить через Личный кабинет.  Это позволит упростить процесс и избежать ошибок при заполнении декларации.

Для подачи как декларации, так и заявлений прямо в ЛК нужно сформировать усиленную неквалифицированную электронную подпись. Это бесплатно и несложно, но использовать ее можно только в этом ЛК.

В Личном кабинете можно отследить результаты проведения камеральных проверок и решений по возврату или уплате налогов.

Также можно воспользоваться сайтом Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) (www.gosuslugi.ru).

Важно! Необходимо задекларировать полученные доходы:

• от продажи имущества;
• от сдачи имущества в аренду;
• в виде выигрышей и призов с сумм, превышающих 4 000 рублей;
• от продажи ценных бумаг, акций;
• в порядке дарения (недвижимость, транспортные средства, акции, доли т.д.) от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником.
• от оказания платных услуг в качестве репетитора, няни, домработницы, сиделки и др.

В связи с плохой эпидемиологической ситуацией в России срок представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год продлен до 30.07.2020. Если Вы подаете декларацию только для получения вычетов по НДФЛ, то такие декларации можно представить в любое время в течение всего года.

 

Межрайонная ИФНС России № 1 по г. Севастополю